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詹卫军律师     詹卫军律师.注册税务师.会计师,民建湖南省委法制委员会委员,民建湖南省委法律援助中心秘书长,湖南省劳动人事争议仲裁委员会兼职仲裁员。       擅... 详细>>

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律师姓名:詹卫军律师

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抄税和申报如何区分

  纳税申报是每个企业应尽的责任和义务。但是这其中也会遇到问题,比如说很多企业会对抄税和申报有误解,导致发票开不了。虽然我们进行了正常的申报,但是没有进行每个月的抄税清卡,所以发票无法正常开具。下面我们就来了解一下这两者之间到底是怎么样的吧。

  关于抄税和申报的误解

  说实话,关于这一的问题,我已经解释过很多次,但是仍然有很多用户分不清,特别是按季申报的小规模纳税人,经常出现忘记抄税和清卡而导致无法开票的情况,那么他们到底有什么区别呢?高顿君再和大家解释一下!

  抄税,是税控用户(使用金税盘或者是税控盘开票用户)每个月的征收期内,将税控设备中上个月所开的发票信息,通过软件和网络报送到税局服务器的一项工作。

  由此可见,抄税是比较简单的一项工作,只是税局为了接受企业上个月的所有开票明细而要做的工作。抄税主要包括两步:抄税和清卡!具体操作为:

  金税盘用户:月初首先进行报税,报税成功后再进行清卡!如果是一般纳税人,清卡必须在国税报表都发送以后才能进行。由于为了方便用户,抄税和清卡都可以自动完成。小规模用户在月初征收内第一次进入开票系统的时候,系统会自动进行抄税工作,并自动进行服务器比对验证,然后再自动进行清卡,并给出一下提示。本月抄税和清卡已经全部完成,本月可以继续开票,也不会再出现税盘锁死的情况。

  税控盘用户:税控盘开票软件的抄税和清卡,在软件中叫做“上报汇总”和“反写”,如下图

  用户在月初进入开票,点报税,再点“网上报税”,出现上图,然后针对每一种发票,都点一下上报汇总和反写,提示成功即可!(如果是一般纳税人,需要在发送报表以后再进行反写)

  抄税是税控用户每个月都必须要做的工作,即使上个月没有开票,或者是按季申报的小规模用户,只要有税控设备,必须进行抄税和清卡,否则,一旦过了征期,系统将自动锁死,无法开票。

  申报,也叫做纳税申报,是指纳税人按照税法规定的期限和内容向税务机关提交有关纳税事项书面报告的法律行为,是纳税人履行纳税义务、承担法律责任的主要依据,是税务机关税收管理信息的主要来源和税务管理的一项重要制度。通俗说,申报就是将上个月企业的经营情况反馈到税局指定的报表上,通过相应的申报系统,将报表报送到国税系统,再根据报表体现的纳税金额提交税款。

  纳税申报是一个比较复杂的过程,首先要根据上个月的各种财务单据进行报表填写,主要是各种财务报表和税务报表(大多数企业都涉及多个税种),然后将报表填写到税局指定的申报系统里面,并保证申报账号有足够的要缴纳的税款,当税局接受到企业发送的申报数据后,通过一窗式比对通过,系统会将结果反馈给银行,自动将税款划转到国库或地方财政系统。

  根据国税的划分,申报一般都是按月申报,即每个月月初征收期内对上个月的经营状况进行申报,但是也有大部分小规模用户是按季度申报的,即一个季度申报一次!

  纳税申报是每个企业应尽的责任和义务。但是这其中也会遇到问题,比如说很多企业会对抄税和申报有误解,导致发票开不了。虽然我们进行了正常的申报,但是没有进行每个月的抄税清卡,所以发票无法正常开具。下面我们就来了解一下这两者之间到底是怎么样的吧。



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